对于很多商家创业期间的税务问题，相信很多人都是非常头大的，毕竟税务处理都是和国家的税收要求相对等，如有违反，公司法人就由肯定成为黑名单的一员。在纳税筹划的问题上，则帮助了很多企业完成税务方面的各种问题处理。下面就由财速通为各位讲讲财税筹划根据的税制要素到底有哪些？

税制要素是指构成一国税制的基本要素，尤其是构成税种的基本元素，也是进行税收理论分析和税收设计的基本工具。

税制要素的内容主要包含纳税人、课税对象、税目、税率、纳税环节、纳税期限、减税免税、违章处理等，其中纳税人、课税对象和税率为税收制度的基本因素。任何税种如果缺少这三个要素中的某一个，均不能成立。每个税种的要素都需要规定具体的确定的内容。如中国现行的增值税以销售货物或提供加工、修理修配劳务的单位和个人以及报关进口货物入境的单位和个人为纳税人。以企业或个人因从事工业制造、商品经营或提供劳务或进口货物而获得的增值额为课税对象，规定了13%和17%两档税率。

其中对于税制要素的“双胞胎”税收要素，这两个之间的区别，却又各自的含义。税收要素只是一种理论的抽象，每个要素并不要求有确定的指向。而税制要素则要规范征纳双方具体权利与义务的法律具体表现。

以上就是关于企业进行税收筹划的时候，需要注意的有关税制要素的问题，相信各位对于企业的财税问题也有一定的认识了。如果各位仍然对于企业纳税筹划的注意事项存在疑问，欢迎各位到财速通进行在线客服咨询了解。

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